※掲載している情報は2021.01.30時点の国税庁情報を基に作成しています。

サラリーマンで投資している僕は確定申告必要なのかな？

年末調整と資産運用の申告は別なので、まずは確定申告が必要かチェックしよう。

該当するものがあったら、課税方法や損益通算について表を確認してみてね。

僕の場合は給与と株取引だから総合課税と分離課税の２つで申告が必要なんだね。

※年末調整済み会社員で雑所得20万円以内なら確定申告不要については除外しています

NISA取引なら確定申告は不要

NISA口座の特徴

NISAは取引で利益が出ても非課税で運用ができる有利な制度です。ただし損失が出た時は不利になる部分があり注意が必要。

NISA口座の確定申告に関係するメリット・デメリットと3種類のNISA制度に関してまとめました。

NISA口座で損失、株の特定口座で利益が出た場合は相殺できないから、税金を多く払うことになってしまうね。

上場株取引は確定申告不要制度あり

上場株式等の譲渡所得の特徴

株取引で確定申告が必要になるパターンは主に3種類。①特定口座、源泉徴収なしで取引、②一般口座で取引、③複数証券会社の取引を損益通算する場合です。上場株式等に関する確定申告の特徴には下記のようなものがあります。

• 年間取引で利益が出ていたら確定申告必要
• 利益が出ていても特定口座、源泉徴収ありを選択していれば確定申告不要
• 上場株式、ETF、REIT、投資信託などとの損益通算可能
• 損失が出た場合、申告すると3年間の繰越控除が受けられる
• 分離課税となり所得税15%＋住民税5%に復興特別所得税0.315%が追加され税率合計＝20.315%

特定口座を利用すれば確定申告不要にできる

上場株式の利益は分離課税タイプの譲渡所得に分類されます。確定申告を不要にするには口座設定を特定口座・源泉徴収ありにしていればOK。

※源泉徴収あり・なしはその年の途中では変更できないため、来年分の変更忘れに注意。

口座開設時に特定口座・源泉徴収ありにしたから確定申告しなくていいんだね！

たぬぽんは2社の証券会社を使ってるよね、片方で損失出た場合は確定申告すると税金が還付されるよ？

特定口座の設定は口座開設時にも選択できます、開設手順例などを説明した記事はコチラです。

複数口座で取引きすると確定申告必要な場合あり

複数の特定口座、源泉徴収ありで取引している場合、全口座で利益になっていれば申告不要でOKです。ただし損失が出た口座がある場合は合算して申告すると払いすぎた税金が戻ってくる可能性があります。

例えば楽天証券で利益になり、SBI証券で損失が出た場合に合算して確定申告すると源泉徴収されている分の税金が還付されます。

去年は損の口座もあったよ計算しなきゃ！

FX・先物取引は確定申告必要

FX・先物取引の雑所得の特徴

FX・先物取引などの利益は分離課税タイプの雑所得に分類されます。株式の源泉徴収のように確定申告を不要にする制度はありません。利益が出れば納税、損失が出れば繰越控除を申告するシンプルな設計です。FX・先物取引等に関する確定申告の特徴は下記を確認ください。（※海外FX等は除きます）

• 年間取引で利益が出ていたら確定申告必要
• FX・先物・オプション取引などとの損益通算可能
• 損失が出た場合、申告すると3年間の繰越控除が受けられる
• 経費（セミナー代、PC購入、通信費など）が認められる場合がある
• 分離課税となり所得税15%＋住民税5%に復興特別所得税0.315%が追加され税率合計＝20.315%

FX・先物は株のように便利な源泉徴収制度がないから、利益が出たら確定申告が必要だよ。

ビットコイン等、暗号資産取引は確定申告必要

暗号資産取引の雑所得の特徴

暗号資産の利益は一般的に総合課税タイプの雑所得に分類されます。株やFXのような分離課税タイプではないため、利益に対する税率が最高55%と高いですが経費計上と損益通算が可能です。暗号資産に関する確定申告の特徴は下記を確認ください。

• 年間取引で利益が出ていたら確定申告必要
• 損益通算は他の雑所得（公的年金や講演料など）と可能、給与所得などとはNG。
• 損失が出た場合の次年度への繰越控除はできない
• 経費（セミナー代、PC購入、通信費など）が認められる場合がある
• 総合課税となり給与所得などと合計した総所得金額に対して税額を計算

損失繰越控除NGと税率が不利なので、自分のトレードに優位性がある自信がなければ勝ち続けるのは難しいね。

まとめ：金融商品による確定申告

この記事では上場株式（NISA口座、特定口座）、FX・先物、暗号資産についての確定申告の要否と特徴について説明しました。

自分の行っている取引、税区分がどれに該当するかはページ上部のフローチャートと表で再度確認してみてください。またe-Taxを使った確定申告の記事がコチラです。オンライン申告なら申告書の手書きと税務署へ提出に行く手間が省けます。

• 資産運用を始めるために必要なものは？
• 証券口座開設ってどういう手順で進めるの？
• 口座が準備できたら次はどうしたらいいの？

将来のために貯金と合わせて資産運用も始めたい。でも、どう始めればいいのかわからないという方へ、この記事では資産運用を始めるための3ステップを解説します。

資産運用の準備って時間かかりそうなイメージがあるよ……

免許かマイナンバーがあれば、オンラインで申請して2、3日で口座が無料で開設できるよ。

証券口座は開設手数料も維持費もほとんどの証券会社で無料です。資産運用に興味があれば、まずは作成することをオススメします。またどの会社にすればいいか迷っている方への選び方のヒントはコチラ

口座開設の流れ／申請に必要なもの

口座開設から取引開始までに必要なものは、①本人確認書類(免許証か個人番号カード)・②銀行口座・③スマートフォンの3点です。書類を準備して手続きを進めます。

STEP1 口座開設手続き：証券会社サイトから手続き開始、免許証か個人番号カードをスマートフォンで撮影し提出。口座ができたらマイナンバー登録を忘れずに。

STEP2 取引資金入金：証券会社サイトや証券アプリからマイ口座へログインし入金を選択して振り込みを行う(※振込側と証券口座が同一名義の必要あり)

STEP3 運用開始：入金が反映されたら金融商品の取引が可能。

Step1は郵送（住民票などで証明）より、スマホ提出の方が簡単で待ち地時間も少ないよ。

オンライン口座開設手順

楽天証券を例にしてオンライン申請の手順を紹介します。スマホだけで手続きが進められ、口座開設までは最短1~2営業日です。

手順1：申請用メールアドレス登録

・楽天証券ホームページから口座開設をクリック。

・楽天会員の有無を選んでメールアドレスを入力（会員なら手順3の個人情報入力が一部省略可能）

引用元：楽天証券

手順2：本人確認書類の撮影

・楽天証券からお知らせメールが届いたら、記載されているURLをクリック。

・有効期限内の本人確認書類と顔写真を撮影して登録（※書類は手順3で入力する個人情報と同一記載のものが必要）

引用元：楽天証券

手順3：個人情報の入力

・名前、性別、生年月日、住所、電話番号を入力。

・手順1で楽天会員を選択していると一部省略可能。

手順4：納税方法(特定口座 or 一般口座)とNISAの選択

・口座の種類を特定口座　or　一般口座から選択。

・NISA 、つみたてNISA口座を開設するか選択。

引用元：楽天証券

• 特定口座＝証券会社が売却損益等の年間取引報告書を作成
• 一般口座＝自分で確定申告用の売却損益計算をまとめる
• 源泉徴収＝取引毎に利益から税金徴収、損失から還付処理を証券会社が自動で行ってくれる制度

「特定口座、源泉徴収あり」が確定申告不要になって便利！

でも複数証券会社で取引する場合は自分で通算して申告が必要だよ。

株・FX・先物・ビットコインの確定申告の記事はコチラ、税率、特徴などについて説明しています。

手順5：オプションの選択(楽天銀行、iDeCo、FX、信用取引)

・必要な追加口座がある場合は同時申込みが可能。

・最後にパスワード設定と規約確認をして申請完了。

引用元：楽天証券

iDeCoに興味ある人は公式のカンタン加入診断でチェックしてみよう。

僕に必要なものはどれかな？

無理に決めなくても大丈夫、口座開設後にも申請できるよ。

手順6：ログインIDを受け取り手続き完了

・審査にパスすればログインIDが記載されたメールが届き手続き完了。

・口座にログインしマイナンバー登録や銀行口座登録を行う。

口座へ入金して資産運用の準備完了

証券サイトやアプリから入金する方法

取引開始の前に資金を口座へ入金します。マイ口座へログイン後、メニュー→入出金・振替→入金方法選択→振込指示で入金ができます。

引用元：楽天証券

楽天証券の入金手続きの種類と特徴

楽天証券は入金方法が3種類あり、手数料無料のらくらく入金かリアルタイム入金を使うとお得です。

らくらく入金で楽天銀行の金利やサービスが付くんだね。

今すぐ取引したいのに資金が足りない！？って時に備えて、リアルタイム入金できる銀行口座を作っておくのもオススメだよ。

まとめ：投資を始める準備

この記事では資産運用を始めるために必要な証券口座の開設手順を説明しました。

証券口座の開設自体は手軽に行えます。投資情報メディアを運営している証券会社も多く、顧客限定のレポートもあるため、将来資産運用を始めたいという方も口座開設しておくことをオススメします！