確定申告の締め切り(2023/03/15)を過ぎた場合

取引しているのが上場株式だけであれば口座設定を源泉徴収ありにすることで、自動で確定申告を済ませることもできます。ただしFXや先物など別取引を行っている場合は確定申告が必須！？

この記事では令和4年分の確定申告をe-Taxで行うための事前準備と書類作成手順を解説します。オンライン申告することで書類を手書きする手間と、税務署に提出に行く手間を省きましょう。給与所得＋上場株式所得やFX、先物の所得がある方は記事を見ながらオンライン確定申告を試してもらうことができます。

たぬぽんを例にして国税庁の確定申告書等作成コーナーとe-Taxの使い方を解説します。

令和4年の僕は給与所得＝500万円、株式投資＝＋100万円、FX＝－30万円だったよ。

e-taxを使った確定申告の手順(マイナポータル連携なし版)

e-Taxを使って確定申告するために必要なものは①PC、②マイナンバーカード、③ICカードリーダライタ、④源泉徴収票、⑤年間取引報告書の5点です。オンライン確定申告の流れは下記の手順1〜5になります。

自分が確定申告する必要があるか気になる方は下記記事のフローチャートで確認してみてください。

確定申告書等作成コーナー利用時の事前準備

手順1：e-Tax申告に必要なもの5点

e-Taxでオンライン確定申告に必要な物の入手方法を表にまとめました。書類が足りないと申告漏れや控除忘れなどが起きやすいので、しっかり事前準備をしましょう。

マイナンバーカード入手が間に合わない場合はID・パスワード方式でもe-Tax利用できるよ。税務署で本人確認して発行してもらえるので問い合わせてみてね。

手順2：e-Tax利用のため事前準備セットアップと拡張機能をインストール

PCを使ったオンライン申請はWindowsとMacで推奨ブラウザが異なりますので下記を参照ください。今回はWindowsでGoogle Chromeを使い、マイナポータルとの連携はしないで申告書作成をする場合で説明します。まずはe-Taxソフト(WEB版)を利用するに当たってにアクセスし、事前準備セットアップツールとe-Tax APをインストールしてください(推奨ブラウザなども記載されています)。

Windows10、11の場合

・Microsoft Edge
・Google Chrome

Mac OSの場合

・Safari

次にe-Taxにアクセスし「確定申告書の作成はこちら⁽⁰¹⁾」をクリックし、次に「作成開始⁽⁰²⁾」をクリック。「税務署への提出方法⁽⁰³⁾」を選んだら、続いて令和４年分の申告書の作成から「所得税⁽⁰⁴⁾」を選択します。

所得税を選択するとマイナポータルとの連携を聞かれます。今回は「連携しないで申告書などを作成する⁽⁰⁵⁾」を選び画面右下の「次へ進む」をクリックしてください。続いて事前準備の画面になるので「マイナポータルアプリのダウンロード⁽⁰⁶⁾」をクリックしてPCに保存されるMPASetupをインストールしてください。インストールが完了したら画面右下の「利用規約に同意して次へ」から進んでください。

手順3：マイナンバーを認証し登録情報をチェック

事前準備完了後はマイナンバーカードの認証に進みます。ICカードリーダライタにマイナンバーカードを差して「マイナンバーカードの読み取り⁽⁰⁷⁾」をクリック。数字4桁の利用者証明書用番号を入力して認証を完了させます（マイナンバーカード作成時に登録したパスワードになります）。

認証が済んだら本人情報として登録情報一覧が出てきますので正しい情報が入力されているかチェックし、画面右下の「申告書等を作成する」をクリックし確定申告書の作成を開始します（情報が間違っている場合は画面左下にある「訂正・変更」をクリックして修正してください）。

マイナンバー利用開始手続きになった方

初めてe-Taxを利用される方はマイナンバーカード方式の利用開始手続きが始まります。「マイナンバーカード情報の確認へ」をクリックし、画面の指示に従って利用者情報の入力を行ってください。最後に利用者番号が表示されマイナンバーカードの初期設定は完了です。

途中、納税用確認番号を入力する部分があります。これはATMやネットバンクから電子納税をする際に必要な数字6桁の番号です。（※番号を忘れてもe-Taxへログイン後に変更できるので安心してください。）

所得税の確定申告書を作成

確定申告書作成コーナーへ進んだら「次へ進む⁽⁰⁸⁾」をクリックしたら、確定申告の提出方法と申告内容に関する質問がありますのでご自分の申告に合わせて設定をしてください。今回はe-Taxで提出し、申告は給与以外に投資収益を申告します。

ここからが実際に申告書を作成していく段階になります。収入金額・所得金額の入力画面になったと思いますので、該当する所得欄の「入力する」をクリックしてください。今回の例では給与所得、株式等の譲渡所得等、先物取引に係わる雑所得等の3点を入力します。

手順4：源泉徴収票を確認して「給与所得」欄へ入力

まずは総合課税の所得にある給与所得で「入力する」をクリックします。源泉徴収票データ入力を求められますのでxmlデータまたは源泉徴収票を確認して給与支払額や源泉徴収税額、各種控除の入力を行います。

入力が完了したら収入金額・所得金額の入力一覧に戻りますので、給与所得欄にチェックが付き入力した金額が表示されているかを確認してください。

手順5：年間取引報告書を確認して「株式等の譲渡所得等」へ入力

収入金額・所得金額の入力画面下側の分離課税の所得にある株式等の譲渡所得等の「入力する」をクリックします。金融・証券税制の画面になったら該当する箇所を入力します。今回の例では配当は申告なし、株式で＋100万円の利益ですので「特定口座年間取引報告書の内容を入力する⁽⁰⁹⁾」をクリックし、証券会社から交付されているxmlデータまたは書面の年間取引報告書を選択⁽¹⁰⁾して金額を入力します。

複数証券会社で取引をしている場合は「もう1件入力する⁽¹¹⁾」をクリックして2件目以降の情報を入力してください。複数会社の取引結果は自動で損益通算してくれます。

入力が済んだら「入力終了（次へ）」をクリックすると計算結果の確認が表示されますので間違っていないかチェックしてください。

入力する項目が多くて疲れてきたよ、今日中に終わらなそう。

申告書作成大変だよね。「入力データの一時保存」が画面下側にあれば、それをクリックして作成途中のデータを保存できるよ。

再開する時はe-Taxのトップ画面から矢印02横の「保存データを利用して作成」をクリックすれば簡単に再開できるよ。

手順6：年間取引報告書を確認して「先物取引に係わる雑所得等」へ入力

分離課税区分の先物取引に係る雑所得等の「入力する」をクリックします。入力画面に切り替わったら所得区分で「雑所得用⁽¹²⁾」を選択。証券会社から発行されている年間取引報告書等を確認し取引の内容欄にFXや先物の損益と経費等を入力します（今回の例では収入欄に-30万円と記載）。FX・先物・オプションなど他の商品でも取引がある場合は「もう1件入力する⁽¹³⁾」をクリックし該当取引の損益を追加してください。

損益は1年分をまとめて入力できるよ。「決済年月日」と「数量」部分を空欄にして書いてOK。

入力が済んだら「入力終了（次へ）」をクリックすると収入・所得金額の一覧に戻りますので入力に間違いがないかチェックしてください。

手順7：所得控除、税額控除の入力(ふるさと納税などある方)

申告する収入・所得金額の入力が完了したら画面右下の「入力終了（次へ）」をクリックし所得控除の入力へ進みます。給与所得の所で入力した社会保険料や生命保険料を基に、控除額が自動で入力されていますので間違いがないかチェックしてください。ふるさと納税を行っている方は「寄付金控除の入力する⁽¹⁴⁾」をクリックして、自治体から送られて来た寄付金受領証明書を確認して入力します。

控除関係の入力、チェックが完了したら「入力終了（次へ）」をクリックし、税額控除・その他の項目の入力へ進みます。住宅ローン控除などがある方は該当項目を入力して申告書の作成は終了になります。

所得税額チェックと住民税の払い方を決めたら書類送信

手順8：入力済み情報と納税額（国税）のチェック

計算結果の確認として納税金額と各所得、控除が入力された確定申告書が表示されるので間違いがないかチェックし「次へ」をクリックします。

手順9：住民税の徴収を給与天引きか分割払いか選択

続いて住民税・事業税に関する控除および納付方法の選択を行います。「住民税・事業税に関する事項⁽¹⁵⁾」をクリックし、給与と公的年金以外の所得に対する住民税の徴収方法を「特別徴収か自分で納付⁽¹⁶⁾」の2つから選択します。

住民税の徴収方法の違い

特別徴収：会社へ納税額が通知され給与天引きで支払う。
自分で納付：会社へは通知されない。自分宛てに納税通知書と納付書が送られてくるので、一括または分割で金融機関やコンビニ、役場の窓口などで支払う。

手順10：必要データを添付して申告書を送信

最後に納付方法の説明と申告する送信内容の確認を行い、添付が必要な書類や登記情報、特記事項など該当する項目があれば「はい」を選びます。確認、選択が終了したら画面右下の「次へ進む」をクリックして「送信」するをクリックするとオンラインでの確定申告終了です。

確定申告完了後はe-Taxのメッセージボックスをチェックし、国税の納付手続メールが届いたら納付方法を選択(電子納税・クレジットカード付・コンビニ納付)して納税を完了させます。住民税については後日届く納付書を使って納税を済ませます。

まとめ：e-Taxを使ったオンライン確定申告

この記事では株式やFX・先物の所得に対する、e-Taxを使ったオンラインでの確定申告書の作成手順を説明しました。

令和4年分の確定申告期限は2023年2月16日から3月15日までだよ。

初めての確定申告は大変だよね。申告書は一度に作りきれなくても一時保存できるから、焦らずにチャレンジしてみてね。

※掲載している情報は2021.01.30時点の国税庁情報を基に作成しています。

サラリーマンで投資している僕は確定申告必要なのかな？

年末調整と資産運用の申告は別なので、まずは確定申告が必要かチェックしよう。

該当するものがあったら、課税方法や損益通算について表を確認してみてね。

僕の場合は給与と株取引だから総合課税と分離課税の２つで申告が必要なんだね。

※年末調整済み会社員で雑所得20万円以内なら確定申告不要については除外しています

NISA取引なら確定申告は不要

NISA口座の特徴

NISAは取引で利益が出ても非課税で運用ができる有利な制度です。ただし損失が出た時は不利になる部分があり注意が必要。

NISA口座の確定申告に関係するメリット・デメリットと3種類のNISA制度に関してまとめました。

NISA口座で損失、株の特定口座で利益が出た場合は相殺できないから、税金を多く払うことになってしまうね。

上場株取引は確定申告不要制度あり

上場株式等の譲渡所得の特徴

株取引で確定申告が必要になるパターンは主に3種類。①特定口座、源泉徴収なしで取引、②一般口座で取引、③複数証券会社の取引を損益通算する場合です。上場株式等に関する確定申告の特徴には下記のようなものがあります。

• 年間取引で利益が出ていたら確定申告必要
• 利益が出ていても特定口座、源泉徴収ありを選択していれば確定申告不要
• 上場株式、ETF、REIT、投資信託などとの損益通算可能
• 損失が出た場合、申告すると3年間の繰越控除が受けられる
• 分離課税となり所得税15%＋住民税5%に復興特別所得税0.315%が追加され税率合計＝20.315%

特定口座を利用すれば確定申告不要にできる

上場株式の利益は分離課税タイプの譲渡所得に分類されます。確定申告を不要にするには口座設定を特定口座・源泉徴収ありにしていればOK。

※源泉徴収あり・なしはその年の途中では変更できないため、来年分の変更忘れに注意。

口座開設時に特定口座・源泉徴収ありにしたから確定申告しなくていいんだね！

たぬぽんは2社の証券会社を使ってるよね、片方で損失出た場合は確定申告すると税金が還付されるよ？

特定口座の設定は口座開設時にも選択できます、開設手順例などを説明した記事はコチラです。

複数口座で取引きすると確定申告必要な場合あり

複数の特定口座、源泉徴収ありで取引している場合、全口座で利益になっていれば申告不要でOKです。ただし損失が出た口座がある場合は合算して申告すると払いすぎた税金が戻ってくる可能性があります。

例えば楽天証券で利益になり、SBI証券で損失が出た場合に合算して確定申告すると源泉徴収されている分の税金が還付されます。

去年は損の口座もあったよ計算しなきゃ！

FX・先物取引は確定申告必要

FX・先物取引の雑所得の特徴

FX・先物取引などの利益は分離課税タイプの雑所得に分類されます。株式の源泉徴収のように確定申告を不要にする制度はありません。利益が出れば納税、損失が出れば繰越控除を申告するシンプルな設計です。FX・先物取引等に関する確定申告の特徴は下記を確認ください。（※海外FX等は除きます）

• 年間取引で利益が出ていたら確定申告必要
• FX・先物・オプション取引などとの損益通算可能
• 損失が出た場合、申告すると3年間の繰越控除が受けられる
• 経費（セミナー代、PC購入、通信費など）が認められる場合がある
• 分離課税となり所得税15%＋住民税5%に復興特別所得税0.315%が追加され税率合計＝20.315%

FX・先物は株のように便利な源泉徴収制度がないから、利益が出たら確定申告が必要だよ。

ビットコイン等、暗号資産取引は確定申告必要

暗号資産取引の雑所得の特徴

暗号資産の利益は一般的に総合課税タイプの雑所得に分類されます。株やFXのような分離課税タイプではないため、利益に対する税率が最高55%と高いですが経費計上と損益通算が可能です。暗号資産に関する確定申告の特徴は下記を確認ください。

• 年間取引で利益が出ていたら確定申告必要
• 損益通算は他の雑所得（公的年金や講演料など）と可能、給与所得などとはNG。
• 損失が出た場合の次年度への繰越控除はできない
• 経費（セミナー代、PC購入、通信費など）が認められる場合がある
• 総合課税となり給与所得などと合計した総所得金額に対して税額を計算

損失繰越控除NGと税率が不利なので、自分のトレードに優位性がある自信がなければ勝ち続けるのは難しいね。

まとめ：金融商品による確定申告

この記事では上場株式（NISA口座、特定口座）、FX・先物、暗号資産についての確定申告の要否と特徴について説明しました。

自分の行っている取引、税区分がどれに該当するかはページ上部のフローチャートと表で再度確認してみてください。またe-Taxを使った確定申告の記事がコチラです。オンライン申告なら申告書の手書きと税務署へ提出に行く手間が省けます。

• 資産運用を始めるために必要なものは？
• 証券口座開設ってどういう手順で進めるの？
• 口座が準備できたら次はどうしたらいいの？

将来のために貯金と合わせて資産運用も始めたい。でも、どう始めればいいのかわからないという方へ、この記事では資産運用を始めるための3ステップを解説します。

資産運用の準備って時間かかりそうなイメージがあるよ……

免許かマイナンバーがあれば、オンラインで申請して2、3日で口座が無料で開設できるよ。

証券口座は開設手数料も維持費もほとんどの証券会社で無料です。資産運用に興味があれば、まずは作成することをオススメします。またどの会社にすればいいか迷っている方への選び方のヒントはコチラ

口座開設の流れ／申請に必要なもの

口座開設から取引開始までに必要なものは、①本人確認書類(免許証か個人番号カード)・②銀行口座・③スマートフォンの3点です。書類を準備して手続きを進めます。

STEP1 口座開設手続き：証券会社サイトから手続き開始、免許証か個人番号カードをスマートフォンで撮影し提出。口座ができたらマイナンバー登録を忘れずに。

STEP2 取引資金入金：証券会社サイトや証券アプリからマイ口座へログインし入金を選択して振り込みを行う(※振込側と証券口座が同一名義の必要あり)

STEP3 運用開始：入金が反映されたら金融商品の取引が可能。

Step1は郵送（住民票などで証明）より、スマホ提出の方が簡単で待ち地時間も少ないよ。

オンライン口座開設手順

楽天証券を例にしてオンライン申請の手順を紹介します。スマホだけで手続きが進められ、口座開設までは最短1~2営業日です。

手順1：申請用メールアドレス登録

・楽天証券ホームページから口座開設をクリック。

・楽天会員の有無を選んでメールアドレスを入力（会員なら手順3の個人情報入力が一部省略可能）

引用元：楽天証券

手順2：本人確認書類の撮影

・楽天証券からお知らせメールが届いたら、記載されているURLをクリック。

・有効期限内の本人確認書類と顔写真を撮影して登録（※書類は手順3で入力する個人情報と同一記載のものが必要）

引用元：楽天証券

手順3：個人情報の入力

・名前、性別、生年月日、住所、電話番号を入力。

・手順1で楽天会員を選択していると一部省略可能。

手順4：納税方法(特定口座 or 一般口座)とNISAの選択

・口座の種類を特定口座　or　一般口座から選択。

・NISA 、つみたてNISA口座を開設するか選択。

引用元：楽天証券

• 特定口座＝証券会社が売却損益等の年間取引報告書を作成
• 一般口座＝自分で確定申告用の売却損益計算をまとめる
• 源泉徴収＝取引毎に利益から税金徴収、損失から還付処理を証券会社が自動で行ってくれる制度

「特定口座、源泉徴収あり」が確定申告不要になって便利！

でも複数証券会社で取引する場合は自分で通算して申告が必要だよ。

株・FX・先物・ビットコインの確定申告の記事はコチラ、税率、特徴などについて説明しています。

手順5：オプションの選択(楽天銀行、iDeCo、FX、信用取引)

・必要な追加口座がある場合は同時申込みが可能。

・最後にパスワード設定と規約確認をして申請完了。

引用元：楽天証券

iDeCoに興味ある人は公式のカンタン加入診断でチェックしてみよう。

僕に必要なものはどれかな？

無理に決めなくても大丈夫、口座開設後にも申請できるよ。

手順6：ログインIDを受け取り手続き完了

・審査にパスすればログインIDが記載されたメールが届き手続き完了。

・口座にログインしマイナンバー登録や銀行口座登録を行う。

口座へ入金して資産運用の準備完了

証券サイトやアプリから入金する方法

取引開始の前に資金を口座へ入金します。マイ口座へログイン後、メニュー→入出金・振替→入金方法選択→振込指示で入金ができます。

引用元：楽天証券

楽天証券の入金手続きの種類と特徴

楽天証券は入金方法が3種類あり、手数料無料のらくらく入金かリアルタイム入金を使うとお得です。

らくらく入金で楽天銀行の金利やサービスが付くんだね。

今すぐ取引したいのに資金が足りない！？って時に備えて、リアルタイム入金できる銀行口座を作っておくのもオススメだよ。

まとめ：投資を始める準備

この記事では資産運用を始めるために必要な証券口座の開設手順を説明しました。

証券口座の開設自体は手軽に行えます。投資情報メディアを運営している証券会社も多く、顧客限定のレポートもあるため、将来資産運用を始めたいという方も口座開設しておくことをオススメします！